Erbvertrag vs. Testament: Eine fundierte Entscheidungshilfe für die Nachlassgestaltung

Die Wahl des richtigen Instruments zur Regelung des Nachlasses ist eine der wichtigsten Entscheidungen im Rahmen der Nachlassplanung. Sowohl das Testament als auch der Erbvertrag bieten unterschiedliche Möglichkeiten, den eigenen letzten Willen rechtlich zu sichern. Doch beide Optionen haben spezifische Vor- und Nachteile, die in der Praxis oft nicht ausreichend verstanden werden. Dieser Beitrag beleuchtet die Instrumente detailliert und bietet praxisnahe Empfehlungen, wann welches sinnvoller ist.

Das Testament: Der Klassiker der Nachlassplanung

Was ist ein Testament?

Ein Testament ist eine einseitige, individuell gestaltbare Erklärung, mit der eine Person (der Erblasser) die Verteilung ihres Nachlasses regelt. Es gibt zwei Hauptformen:

1. Eigenhändiges Testament: Muss vollständig handschriftlich verfasst und unterschrieben werden.
2. Notarielles Testament: Wird von einem Notar beurkundet, wodurch Formfehler ausgeschlossen und die Rechtswirksamkeit erhöht wird.

Vorteile des Testaments:

1. Einfache Handhabung:
   • Ein eigenhändiges Testament kann jederzeit und ohne rechtlichen Beistand erstellt werden.
   • Ein notarielles Testament hingegen sichert die juristische Korrektheit und verringert das Risiko von Streitigkeiten.
2. Hohe Flexibilität:
   • Der Erblasser kann ein Testament jederzeit ändern, ergänzen oder widerrufen, solange er geschäftsfähig ist.
3. Individualisierbarkeit:
   • Es erlaubt die Berücksichtigung individueller Wünsche wie die Auflage, Vermögensgegenstände bestimmten Personen zuzuteilen, oder die Anordnung von Vermächtnissen und Teilungsanordnungen.

Nachteile des Testaments:

1. Gefahr von Anfechtungen:
   • Vor allem eigenhändige Testamente können von unzufriedenen Erben aufgrund von Formfehlern oder Zweifel an der Geschäftsfähigkeit angefochten werden.
2. Kein bindender Charakter:
   • Da ein Testament einseitig ist, können Verfügungen jederzeit ohne Rücksprache geändert werden. Dies bietet Flexibilität, führt aber bei Familienunternehmungen oder Pflichtteilverzichten zu Unsicherheiten.
3. Sicherheitsrisiken bei eigenhändigen Testamenten:
   • Eigenhändige Testamente können verloren gehen oder durch Dritte manipuliert werden. Notarielle Testamente minimieren dieses Risiko.

Der Erbvertrag: Die rechtlich bindende Lösung

Was ist ein Erbvertrag?

Ein Erbvertrag ist ein zweiseitiges, notariell beurkundetes Rechtsgeschäft, in dem der Erblasser und der Vertragspartner verbindliche Regelungen über den Nachlass treffen. Der Vertrag kann auch Verpflichtungen (z. B. Pflege) und Gegenleistungen (z. B. vorzeitige Vermögensübertragungen) beinhalten.

Vorteile des Erbvertrags:

1. Rechtliche Bindung und Sicherheit:
   • Die im Erbvertrag enthaltenen Verfügungen sind für alle Vertragspartner verbindlich. Der Erblasser kann sie nur einseitig widerrufen, wenn dies ausdrücklich im Vertrag vorgesehen ist.
2. Vermeidung von Streitigkeiten:
   • Klare Vereinbarungen, z. B. über Pflichtteilsverzichte, schaffen Transparenz und verhindern potenzielle Konflikte zwischen Erben.
3. Ideal für komplexe Nachlassregelungen:
   • Der Erbvertrag eignet sich besonders bei Unternehmensnachfolgen oder Vermögensübertragungen, die bereits zu Lebzeiten umgesetzt werden sollen.

Nachteile des Erbvertrags:

1. Bindungswirkung für den Erblasser:
   • Änderungen oder Widerruf sind ohne Zustimmung aller Vertragspartner oft nicht möglich. Dies kann zum Problem werden, wenn sich Lebensumstände ändern.
2. Kostenintensiv:
   • Die Erstellung eines Erbvertrags ist teurer als ein eigenhändiges Testament, da notarielle Beurkundung erforderlich ist.
3. Höherer Planungsaufwand:
   • Der Erbvertrag erfordert eine sorgfältige juristische und steuerliche Planung, um ungewollte Konsequenzen (z. B. Erbschaftsteuerbelastungen) zu vermeiden.

Testament oder Erbvertrag: Für wen eignet sich welches Instrument?

Das Testament: Flexibilität und Einfachheit für individuelle Regelungen

Das Testament ist ideal für Menschen, die:

• Flexibilität benötigen, um ihren Nachlass bei Bedarf an veränderte Umstände anzupassen.
• Klare, überschaubare Nachlassregelungen treffen möchten, z. B. wenn es nur wenige Erben gibt.
• Keine umfassenden Gegenleistungen oder Verpflichtungen mit der Erbschaft verknüpfen möchten.
• Kosten sparen wollen und bereit sind, ein eigenhändiges Testament selbst zu verfassen.

Ein notarielles Testament ist besonders sinnvoll, wenn:

• Streitigkeiten unter den Erben zu erwarten sind.
• Der Erblasser eine besonders hohe Rechtssicherheit gewährleisten möchte.

Der Erbvertrag: Verbindliche Vereinbarungen für komplexe Nachlässe

Ein Erbvertrag empfiehlt sich für Personen, die:

• Ihre Nachfolge in einem Unternehmen regeln möchten.
  • Beispiel: Ein Elternteil setzt eines seiner Kinder als Unternehmensnachfolger ein und verpflichtet dieses zur Zahlung von Abfindungen an Geschwister.
• Sicherstellen wollen, dass Pflegeleistungen oder andere Gegenleistungen honoriert werden.
  • Beispiel: Ein Partner verpflichtet sich zur Pflege des Erblassers, der im Gegenzug eine Erbschaft verspricht.
• Pflichtteilsansprüche regeln möchten, um spätere Streitigkeiten zu vermeiden.
  • Beispiel: Durch einen Pflichtteilsverzicht im Erbvertrag können bestimmte Erben auf einen Teil ihres gesetzlichen Anspruchs verzichten.

Testament und Erbvertrag: Kombination und Alternativen

In der Praxis können auch beide Instrumente kombiniert werden. Beispielsweise kann ein Erbvertrag eine bindende Grundlage schaffen, während das Testament dazu dient, zusätzliche Verfügungen zu treffen, die außerhalb des Vertrags geregelt werden können.

Alternativ können auch andere rechtliche Instrumente sinnvoll sein, wie etwa:

• Vorweggenommene Erbfolge: Schenkungen zu Lebzeiten reduzieren den Nachlass und können steuerliche Vorteile bieten.
• Gemeinschaftliches Testament (insbesondere das Berliner Testament): Eheleute können darin gemeinsame Verfügungen treffen, die unter bestimmten Umständen bindend werden.

 

Unabhängig vom gewählten Instrument empfiehlt sich eine juristische Beratung, um sicherzustellen, dass alle Regelungen sowohl rechtlich als auch steuerlich optimal gestaltet sind. Ein durchdachter Nachlassplan minimiert nicht nur Streitigkeiten, sondern sorgt dafür, dass der eigene Wille genau umgesetzt wird.